2019年超市有外租收入没入账，2020年想补交增值税，申报表怎么填，会汁分录怎么

刘婀娜 追问

2020-05-19 20:56

是在附表一吗？坚列笫几？衡行第几？能具体点吗？

刘婀娜 追问

2020-05-19 20:59

增值税申扱表中没有以前年度损益调整这

小云老师 解答

2020-05-19 21:04

你把你的申报表发上来给你看看，现在我这也没有申报表，具体第几列不记得

小云老师 解答

2020-05-19 21:04

有填纳税调整的栏次的

刘婀娜 追问

2020-05-19 21:31

老师，我己上传申报表，你能邦我具？体说一下吗

小云老师 解答

2020-05-19 21:34

填在纳税检查调整那栏

刘婀娜 追问

2020-05-19 22:05

老师，是填即征即征即退项目吗？如果是填6行还是7？

小云老师 解答

2020-05-19 22:17

不是的，你这个不是要做多收入交税吗？不退的
一般纳税人出租不动产税率是9%，填9%那栏，图不是特别清晰，应该是4栏

刘婀娜 追问

2020-05-19 22:25

我们超市是租的，没用了外租给别人用两间，租金6万。销售额直接填6万，销项税额填6万乘9%是吗？

刘婀娜 追问

2020-05-19 22:29

老师汇算清缴我想把收入6万填进去，怎么填？不是说有收入就有成本吗？这租金可需要填成本

小云老师 解答

2020-05-19 22:36

有收入就有成本没错，但是不是在申报表体现
你6万是不含税金额的话销售额就填6万，销项税额6×9%

刘婀娜 追问

2020-05-19 22:46

老师我知道有点晚了，能邦我回第二个问题吗？谢老

小云老师 解答

2020-05-19 23:25

就直接调到你的其他业务收入里就行了，你租别人的付的租金就是成本

刘婀娜 追问

2020-05-20 07:03

是纳税调整明细表105000收入类调整项目中第10列其他

刘婀娜 追问

2020-05-20 07:12

老师，我租别人的房子全年租金50万，用不了，又外租10万给别人用，那成本怎么算？

刘婀娜 追问

2020-05-20 07:15

我今年想入账，不知怎么做？希望老师邦我解惑，谢谢

小云老师 解答

2020-05-20 10:12

就是按实际金额，你租别人的50那这个就是你的成本，你租给别人10这个就是你的收入
借:银行存款等50 贷:以前年度损益调整50/1.09 应交税费50/1.09×0.09
借:以前年度损益调整10 贷:银行存款10

刘婀娜 追问

2020-05-20 13:00

老师我不明白，我是开超市里，用不了，才租给别人一点用，如果不租给人用每月房租我就分摊J租给别人用我还减少利润40万，是这样

刘婀娜 追问

2020-05-20 13:03

还有一个问题，今年汇算清缴我想把去年外租没入账的收入填进去，不知填在哪？

小云老师 解答

2020-05-20 13:03

就是说你只租了一部分对吧，那你就要把50去分一部分出来做成本，比如你总共有10块地方，租了其中一块出去，成本就是50/10=5

小云老师 解答

2020-05-20 13:04

就和你别的其他业务收入填在一起

刘婀娜 追问

2020-05-20 14:18

我这只有主营业务收入，没入账更没做其他业务收入，所以我才想在汇算里把收入补进去，我想知道在纳税调整明细表里，应该是收入类调整项目吧，具体是哪个

小云老师 解答

2020-05-20 14:48

1、第1行 营业收入
根据主营业务收入、其他业务收入和营业外收入的数额填报；

刘婀娜 追问

2020-05-20 20:13

请问老师是在几千表里填？能具体点说吗？