老师好，我公司账面利润总额10000000按照扣除营业外支出的罚款1000计提了企业所得税2500000，借所得税费用贷应交企业所得税，但是企业所得税年报的时候税局申报表里企税是2500250，最后缴税的时候账面应交企业所得税有个借方余额250，这个借方余额需要计提要所得税费用里吗

老师好，我公司账面利润总额10000000按照扣除营业外支出的罚款1000计提了企业所得税2500000，借所得税费用贷应交企业所得税，但是企业所得税年报的时候税局申报表里企税是2500250，最后缴税的时候账面应交企业所得税有个借方余额250，这个借方余额需要计提要所得税费用里吗

答： 你好，这个计入以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整

在填2ol6企业所得税年报时填A105050表时把利润表的营业外支出填在这张表中的其它可以吗

答： 专管员说不填，它在A105000中直接生成

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

附加税多交0.02元 计入了营业外支出，企业所得税年报时要不要做专项申报

答： 您好！不需要。