老师，我们是自产自销的农业公司，但是我们是一般纳税人，之前会计勾选了好多电费，设备的进项税7万多，现在税局要求我进项税额转出，想问一下那我账上进项税额转出的分录怎么做？

喵~ 追问

2020-05-20 10:30

之前都没有做过转出

郭老师 解答

2020-05-20 10:32

进项发票，当时怎么做的
做了费用吗？

喵~ 追问

2020-05-20 10:34

运输费做了销售费用，设备做了固定资产，电费这些生产成本

郭老师 解答

2020-05-20 10:35

借销售费用固定资产生产成本贷进项转出。

喵~ 追问

2020-05-20 10:46

因为我之前就是挂应交税费-应交增值税-进项税额，我不是挂进项税额转出科目的。你的意思就是说把之前发票金额都出到对应的科目，不要把税额分出来。这样我贷方科目应该是进项税额不是进项税额转出吧。

郭老师 解答

2020-05-20 10:50

你好，是的。

喵~ 追问

2020-05-20 10:53

那我固定资产的原值也要变吗？ 转出之后就是价税合计的原值了， 哪个月转出就那个月改吗？

郭老师 解答

2020-05-20 10:57

你好是的。
可以

喵~ 追问

2020-05-20 11:05

税局要求我在三月份改增值税申报表，账上凭证我已经装订了，我可以在5月份的凭证里在转出吗，不一样可以吗？？

郭老师 解答

2020-05-20 11:08

你好，可以的，但是他是不是让你修改三月份的增值税申报表。

喵~ 追问

2020-05-20 11:10

是要求我在三月份的增值税申报表把进项税额转出，然后4月份的也要改。

郭老师 解答

2020-05-20 11:19

那建议你放到三月份的凭证里面，要不你不一致？

郭老师 解答

2020-05-20 11:20

如果实在是修改不了，你别弄乱套的话也可以。

喵~ 追问

2020-05-20 11:21

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-05-20 11:26

不用客气的。