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寻
于2020-05-21 15:58 发布 1483次浏览
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2020-05-21 15:59
你好!是给他以后买的保险吗?还是运输途中的保险
寻 追问
2020-05-21 16:00
给机械买的一年的报险
宋生老师 解答
你好!这个计入预付账款,然后每个月借管理费用或者制造费用-保险费 贷预付账款
2020-05-21 16:07
这个机械是融资租赁的,保险费是谁给的?
2020-05-21 16:08
你好!这个没有规定,看你们合同约定
2020-05-21 16:09
融资租赁的进项税费,要一开始就预算出来吗?
2020-05-21 16:10
你好!其实这种,你可以按发票来。没开发票的时候不用确认进项
2020-05-21 16:20
融资租赁是包含增值税的
2020-05-21 16:21
那会不会影响固定资产?
您好!增值税上是不看这个的,增值税上只看你发票上的进项税额。
2020-05-21 16:41
比如说租赁合同上的机械总价是300万,加50万利息,6万手续费。融资租赁时:借:固定资产306万 未确认融资费用50万 贷:长期应付款356万收到首付款70万发票+6万手续费发票,由于资金问题只付了40万:借:长期应付款76万 应交税费-应交增值税(进项税额)87433.63 贷:银行存款40万 应付账款36万那就对不上了呀?
2020-05-21 16:43
你好!这个没关系啊,只是你应付账款有余额。你的发票还没有开完而已,开完的时候就对的上了。
2020-05-21 16:45
开发票的时候,进项税和长期应付款都在借方。重复了。长期应付款里面包含的税费的。
2020-05-21 16:47
你好!明白了,实际上你这个是把固定资产金额做大了。进项税额要冲固定资产。
2020-05-21 16:59
老师,那我应该建固定资产的时候就把税弄出来?分录怎么做?还是直接冲固定资产?分录怎么做?
2020-05-21 17:01
你好!如果直接冲的话,借:应交税费-应交增值税(进项税额)87433.63 贷:借:固定资产
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宋生老师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师/中级会计师
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