进项税转出而且补交税了，我们是小企业会计准则，用：利润分配一未分配利润，为什么报表关联不上是什么原因？

maxy 追问

2020-05-21 18:33

小企业会计准则不是没有以前年度损益调整吗？我做账的分录（借利润分配一未分配利润，贷：应交税费一应交增值税（进项转出））我调整的分录应该要怎么样的？

maxy 追问

2020-05-21 18:33

老师，是否写一下调整的分录？

辜老师 解答

2020-05-21 18:36

如果调整以前年度，就是这样账务处理的

maxy 追问

2020-05-21 18:37

那我的报表为什么关联不上？

辜老师 解答

2020-05-21 18:42

因为你直接调整了利润分配，没有通过费用科目

maxy 追问

2020-05-21 18:46

之前这个进项税是跟着主营业务成本一起的，就因为这张票是有异常，说进次抵扣不了就转出，补交税，那我补交税的这个分录要怎么写？

maxy 追问

2020-05-21 18:55

我是不是还要做一个借主营业务成本贷利润分配未分配利润？

辜老师 解答

2020-05-21 20:26

你这个金额不大，当期转出，可以直接借：主营业务成本  贷：应交税费一应交增值税（进项转出）

maxy 追问

2020-05-21 20:28

我这个金额的话是跨年的，有两万多，因为对方公司开出来的票有异常，说抵扣不了，叫我们转出补缴税，税我已经在第四税期补了

辜老师 解答

2020-05-22 07:49

你如果通过以前年度损益调整，就是调整到上年，你要修改今年报表的期初数，勾稽关系才会对的

maxy 追问

2020-05-22 07:53

那我可不可以直接：主营业务成本，贷应交税费一应该增值税， 或者你给个建议，哪一个好一点？不是说小企业会计准则没有以前年度损益调整吗？可以自己加吗？

辜老师 解答

2020-05-22 08:01

你可以直接，借，主营业务成本，贷，应交税费～应交增值税～进项税转出

maxy 追问

2020-05-22 08:48

可是老师，我现在关联金额就相差税控盘的那个280元，做的分是：借：管理费用，贷：银行存款，借：应交税费一应交增值税（减免税额）贷：管理费用，是哪里有问题吗？

辜老师 解答

2020-05-22 11:02

你这个账务处理没有问题啊，你申报减免税没有

maxy 追问

2020-05-22 11:07

申报减免了，已经处理好了，那个老师说：问题出在贷方的管理费，用借方负数表示，就关联上了

辜老师 解答

2020-05-22 11:20

是的，管理费用的减少，要用借方负数显示