在2020年企业汇算清缴中，2019年计提的奖金，2020年发放和2020年计提2020年发放，这两者有什么区别吗？分别是怎样处理的呢？

亢 追问

2020-05-22 09:15

1、可以按照实际发生额发放，指的是在汇算清缴之前发放吧？假如在下半年发放呢，怎么处理？
2、走以前年度损益是什么意思没搞懂？我理解的是在2020年计提并发放就按照2020年的费用处理，做2020年汇算清缴时扣除

meizi老师 解答

2020-05-22 09:17

你好 1.  是的    2020年下半年发放的   汇算调整 2.   是因为你19年的年终奖跨年了 所以要走以前年度损益调整来计提的。   不是的

亢 追问

2020-05-22 09:20

1、下半年发放啦，做汇算调整啦，以后发放啦还能扣除吗？
2、怎么做以前年度损益来调整呢？或者说怎么做账？

meizi老师 解答

2020-05-22 09:22

你好 1可以扣除的 2. 借以前年度损益调整贷应付职工薪酬-年终奖 发放  借应付职工薪酬-年终奖贷银行存款 。 借未分配利润贷以前年度损益调整

亢 追问

2020-05-22 09:26

1、可以扣除的话，是在做2020年汇算清缴时扣除了吧？那是不是也可以说跨年了呢
2、按照老师说的做凭证啦，那也是在2020年汇算清缴时扣除了吧？

meizi老师 解答

2020-05-22 09:29

你好 1.  是的    可以扣除的  2.  嗯是的

亢 追问

2020-05-22 09:34

1、填表的时候职工薪金的帐载金额是小于实际发放金额=税收金额的吧？毕竟计提不是在当期，发放是在当期
2、第二种在填申报表的时候是什么情况呢？

meizi老师 解答

2020-05-22 09:42

你好 1. 比如你计提100 发放了100 那么三个栏次的金额都是100 的 2.  到时你汇算调整就行了