老师您好，请问账无忧结账后出现一笔计提税金，删除后再结账也是这样，怎么办？

靖曦老师

职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师

2020-05-22 10:48

工资的会计分录可以分为两部分：（假设次月发放上月工资）
当月计提时：借：管理费用
贷：应付职工薪酬
次月发放时：借：应付职工薪酬
贷：银行存款
如果有涉及社保、公积金、个税等，可以这么做：
计提工资分录不变；
发放工资时：借：应付职工薪酬（金额为之前计提的应发工资）
贷：其他应收款——个人社保部分
其他应收款——个人公积金部分
其他应收款——代缴个税
银行存款（金额为实发工资）
缴纳社保、公积金、个税时：借：管理费用（相关福利企业承担部分）
其他应收款（相关福利个人部分以及代缴个税）
贷：银行存款
注：不同人可能有不同的做账习惯，可以根据自己的习惯进行计提，不违反相关会计准则和财经法规即可。

小纱伦追问

2020-05-22 16:22

老师，地质勘察有限公司支付的广告服务*广告物料费计入什么科目？

靖曦老师解答

2020-05-22 16:31

您好，新问题请在会计学堂重新发问，谢谢合作！

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