您好，老师!公司实行小企业会计准则，2019年汇算清缴需补缴2万企业所得税，请问补缴这笔企业所得税是做进2019年还是当年直接计提或不计提?

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2020-05-22 17:36

老师，小企业会计准则关于这块也是这样规定的吗？

玲老师 解答

2020-05-22 17:38

是的，一样的处理小准则没有以前年度损益调整这个科目，直接用未分配利润科目就可以

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2020-05-22 17:44

老师，麻烦发关于这块完整分录

玲老师 解答

2020-05-22 17:58

借：未分配利润
  贷：应交税费—应交所得税
  借：应交税费—应交所得税
  贷：银行存款