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路老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-05-25 20:24

您好，所得税费用之前是不是没有计提

夏天的微笑 追问

2020-05-25 20:33

4月份没有计提

路老师 解答

2020-05-25 20:36

借：以前年度损益调整6017.25
营业外支出2078.96
贷：应交税费-应交所得税8096.21
借：应交税费-应交所得税8096.21
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润6017.25
贷：以前年度损益调整6017.25

路老师 解答

2020-05-25 20:37

借：以前年度损益调整6017.25
营业外支出2078.96
贷：应交税费-应交所得税6017.25
银行存款2078.96
借：应交税费-应交所得税6017.25
贷：银行存款 6017.25
借：利润分配-未分配利润6017.25
贷：以前年度损益调整6017.25

路老师 解答

2020-05-25 20:37

不好意思，按照下面的来

夏天的微笑 追问

2020-05-25 20:40

谢谢老师

路老师 解答

2020-05-25 20:52

不用谢，㊗️工作顺利

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相关问题讨论
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2017-08-09 14:03:54
您好，所得税费用之前是不是没有计提
2020-05-25 20:24:10
首先，你需要了解企业所得税是企业按照法定税率对其应纳税所得额计算并缴纳的一种税收。当银行扣款企业所得税时，会涉及到两个会计科目，即"应交税费-企业所得税"和"银行存款"。所以，分录应该这样做：
2023-07-23 13:24:34
\"计提时， 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——企业所得税 交税时， 借：应交税金——企业所得税 贷：银行存款 结转以前年度损益调整的余额， 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 交滞纳金时， 借：营业外支出 贷：银行存款\"
2018-05-04 09:47:59
你好 补计提的时候，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 1月扣款的时候，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2020-04-20 15:49:55
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