老师，我这有一种处罚，你帮看一下，补缴企业所得税6017.25，滞纳金2078.96元，总的扣款8096.21。这个我需要怎么做分录，麻烦老师帮解决一下

夏天的微笑 追问

2020-05-25 20:33

4月份没有计提

路老师 解答

2020-05-25 20:36

借：以前年度损益调整6017.25
营业外支出2078.96
贷：应交税费-应交所得税8096.21
借：应交税费-应交所得税8096.21
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润6017.25
贷：以前年度损益调整6017.25

路老师 解答

2020-05-25 20:37

借：以前年度损益调整6017.25
营业外支出2078.96
贷：应交税费-应交所得税6017.25
银行存款2078.96
借：应交税费-应交所得税6017.25
贷：银行存款 6017.25
借：利润分配-未分配利润6017.25
贷：以前年度损益调整6017.25

路老师 解答

2020-05-25 20:37

不好意思，按照下面的来

夏天的微笑 追问

2020-05-25 20:40

谢谢老师

路老师 解答

2020-05-25 20:52

不用谢，㊗️工作顺利