补缴2017年的企业所得税，怎么做分录？已扣款

方亮老师

职称：税务师,会计师

2018-05-04 09:47

\"计提时，
借：以前年度损益调整
贷：应交税金——企业所得税
交税时，
借：应交税金——企业所得税
贷：银行存款
结转以前年度损益调整的余额，
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
交滞纳金时，
借：营业外支出
贷：银行存款\"

方亮老师解答

2018-05-04 10:02

1、借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
2、借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
3、借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

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