你好老师 我这边有个汇算清缴的问题： 我们去年12月份的收入因为对账问题在今年3月份才开发票确认收入（但是成本已经在去年结转了），做去年的汇算清缴时要不要把去年12月份的收入算进去。

哈密松 追问

2020-05-26 15:53

好的  谢谢老师。老师我们是小规模纳税人，符合小微企业条件。我做去年的税收申报有点问题（第三、第四季度有部分成本没有抵扣和其他账务错误导致多缴纳企业所得税，并且所得税已经计提缴纳，第四季度所得税费用我今年1月份支付的，去年所得税实际预缴金额为234831.35），今年审计进来重新做去年的帐（实际正确的利润总额小于之前做的），请问下我在做年终汇算清缴时应该怎么填写营业收入和成本呢？

郭老师 解答

2020-05-26 15:56

看一下对方是怎么给你调整的。

哈密松 追问

2020-05-26 15:57

我们直接做正确的给他们审计了

郭老师 解答

2020-05-26 16:04

比如你的收入账上是做了100，实际申报的是20。
你应该调增80的，把这个差额调增