外购的酒自用招待客户。做招待费，买的时候有进项税额，分录应该是 借：招待费用 贷：库存商品 进项税额-转出 是这样么？

小白 追问

2020-05-28 09:35

我们有和其他酒一起买进来的，一部分招待客户用了，不就是招待费么。借：库存商品  应交税费-进项   贷：库存商品   然后这部分做招待用酒的分录， 不就是借：招待费用-招待用酒   贷：库存商品 进项税额-转出  还有其他酒是留着卖的

小白 追问

2020-05-28 09:36

借：库存商品 应交税费-进项 贷：银行存款  上面第一个写错了

meizi老师 解答

2020-05-28 09:39

你好  你买来送客户的要视同销售的 。 不是直接做库存商品贷方的 。    如果你们是自己拿来销售的库存商品 你要先计入库存商品 领用视同销售处理

小白 追问

2020-05-28 09:44

因为是一起买来的，所以先做了库存，后期有的从库存中拿出来招待客户用，那分录怎么写呢？我的这部分已经进项税额转出了

meizi老师 解答

2020-05-28 09:50

你好 借库存商品 进项税贷银行存款 。 领用  借销售费用 或者管理费用-招待费 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品

小白 追问

2020-05-28 09:56

这样费用不就重复了么？应该只是增值税视同销售，所得税不需要吧？

meizi老师 解答

2020-05-28 09:58

你好 没有重复的。 这个就是视同销售的分录的

小白 追问

2020-05-28 10:29

所得税汇算清缴申报过了，税还没有缴纳，刚刚上去准备缴税的时候发现财务报表之前更正申报的时候利润表不知道没有点确定还是怎么搞的，只有利润表没有数字，但是也申报掉了。我刚刚更正申报了一下财务报表，重新填了一下利润表，但是数字和所得税汇算清缴的数字没有改变，但是对这个汇算清缴可有影响？因为财务报表不是应该都是在汇算清缴之前申报么

meizi老师 解答

2020-05-28 10:32

你好 你年度财务报表是应该在汇算之前报的   你要按你账上的数据来报的