老师，我适用的小企业会计准则，今年汇算清缴缴上一年度企业所得税该如何处理所得税

君君老师

职称：中级会计师

2020-05-28 10:26

您好！跨年汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：

借：以前年度损益调整

贷：应交税金 -- 应交企业所得

缴纳年度汇算清应缴税款：

借：应交税金 -- 应交企业所得税

贷：银行存款

精选问题

老师，公司为农药销售商A，现在与B公司需签份销售合问

同学，你好 1.是可以的 2.是可以的答
物流公司这边司机属于挂靠，司机送到货后到付，到付问

你好，可以的有这个营业范围就能开。答
长投从成本法---转为---权益法：我知道剩下的部分问

您好，这个的话，是不影响后期的，是追的最开始60%时点的份额的答
老师，法人性质股东转让自己的股份都涉及什么税呢？问

你好！在确定一下股东是个人还是企业？答
以前年度损益科目有二级科目吗？百度没有看明白，进问

你好，以前年度损益调整，是有二级明细科目的。进项税少计，少冲减了预付，根据你这个描述，也不涉及以前年度损益调整啊。以前年度损益调整，是对之前年度损益事项的调整，而你的描述：一个是进项税额（负债），一个是预付账款（资产）答

在线提问累计解决 463个问题