老师，我们有职员生宝宝，休假时候的社保要自己付，现在他打给我们钱了，但是我们小姐姐把这个社保费用也做到我们工资表了，这俩我要怎么做分录啊，金额要怎么弄

不知道 追问

2020-05-28 15:00

都是他自己负担

郭老师 解答

2020-05-28 15:03

之前交社保，你做了其他应收款吗？

不知道 追问

2020-05-28 15:24

我们还没交社保，这个月的社保要下个月才交

郭老师 解答

2020-05-28 15:26

单位负担的，你还是记提到社保个人负担的，你挂往来。

不知道 追问

2020-05-28 15:35

老师什么意思，单位不负担，是他自己负担，所以会有他先打款进来，打款时候我要怎么做分录，然后计提工资的表，因为人事把他负担的那部分也放到工资表费用里面了，这个计提怎么计提，按着工资表这个费用金额来计提吗，还是怎么弄

郭老师 解答

2020-05-28 15:45

借管理费用，社保应付职工薪酬，借应付职工薪酬其他应收款贷银存
收到钱，借银行存款贷其他应收款。

不知道 追问

2020-05-28 15:56

老师这是什么意思啊，我主要分不清楚这个金额，像收到，我借银行存款贷其他应收款社保，计提工资时，我是不是应该管理费用-工资，减少这个个人负担的社保

郭老师 解答

2020-05-28 15:59

单位负担的和个人负担的，都是他自己负担内，工资表直接不用做他的。

郭老师 解答

2020-05-28 15:59

收到的，借银行存款贷其他应付款支付，出去借其他应付款贷银行存款。

不知道 追问

2020-05-28 16:04

那因为我们小姐姐把个人负担的这部分还放在工资表里了，就要我自己计提时借管理费用-工资，要扣除个人负担这部分
并且，贷其他应收款-个人负担社保这个也要工资表上扣除个人负担部分金额是吗

郭老师 解答

2020-05-28 16:11

你们收到钱的时候，红冲之前计提的就可以。

不知道 追问

2020-05-28 16:13

您的意思是，我还按工资表多算社保的计提，等收到钱的的时候红冲工资是吧

郭老师 解答

2020-05-28 16:15

你好
都要冲，社保也得冲，因为都是他自己负担的，你们没有负担，你做了费用不可以的。

不知道 追问

2020-05-28 16:19

老师社保也得冲是说企业那部分吗，就是个人这部分就冲管理费用工资，企业那部分就冲管理费用-社保，因为个人负担社保计提时就是计入管理费用-工资里面

郭老师 解答

2020-05-28 16:22

对的，都要冲。

不知道 追问

2020-05-28 16:27

好的，这个我明白了，那如果说我在收到钱时就他计入其他应付款-社保，计提工资时，我就直接把他的管理费用-扣除这部分，这种方式可以吗

郭老师 解答

2020-05-28 16:30

你好，是的
可以。

不知道 追问

2020-05-28 16:31

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-05-28 16:36

不用客气的。