老师，去年未及时确认的收入，在今年汇算清缴时应该怎么填写？填在A105020中的未按权责发生制原则确认的收入一栏吗？

小林老师 解答

2020-05-28 21:03

您好，您可以将收入在今年补充申报，或者做专项申报，还原至以前年度。

豆豆 追问

2020-05-28 21:13

老师，你的意思是在7月份申报第二季度税费的时候，一起补充申报2019年的未确认收入？

小林老师 解答

2020-05-28 21:19

您好，您可以选择这样操作，也可以做专项申报，将收入做在19年，这样可能有滞纳金。

豆豆 追问

2020-05-28 21:23

老师，选择在今年补充申报或者专项申报，会计分录有什么不同吗？

小林老师 解答

2020-05-28 21:41

您好，会计分录不同，今年补充申报，收入补充金额计入今年利润表营业收入，专项申报，将该收入还原至期初，通过以前年度损益调整科目过度。