请问供应商送货后都是次月开出上月的发票，这个要怎么入账呢？

郭老师 解答

2020-05-29 09:55

借库存商品，贷银行存款，
次月红冲然后做发票的。

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-29 09:55

是的，购买的原材料

郭老师 解答

2020-05-29 09:56

把库存商品改成原材料，你领用了吗？

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-29 09:57

有领用生产卖出了

郭老师 解答

2020-05-29 09:59

借原材料贷应付账款，借生产成本贷原材料，借库存商品贷生产成本，借主营业务成本贷库存商品发票，到了之后，你可以只调整差额，如果你多暂估了借应付账款贷原材料，借原材料贷生产成本，借生产成本贷库存商品，借主营业务成本负数，贷库存商品负数。

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-29 10:06

如果没有差额的情况下，就只有一个进项没有做，还需要调整吗

郭老师 解答

2020-05-29 10:12

没看懂，你什么意思？

郭老师 解答

2020-05-29 10:13

进项没有做，还是价税合计作

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-29 10:13

就是暂估的时候，和到发票的未税金额是一致的，等到了发票需要做哪些调整

郭老师 解答

2020-05-29 10:16

可以不用调整的，直接把发票放到凭证后面就行。