老师，本来是两千多的企业所得税，弥补亏损之后的税额是几百块钱，中间弥补的税额怎么入账啊

家和万事兴 追问

2020-05-30 17:34

那中间弥补的部分不用管吗？计提的时候是几千，交的却是几百，这样不就相当于欠税了吗

路老师 解答

2020-05-30 17:47

那多计提的部分要冲掉的

路老师 解答

2020-05-30 17:48

你是现在20年的账是吗

家和万事兴 追问

2020-05-30 18:11

是的，19年的时候有一笔弥补的所得税一直挂着

家和万事兴 追问

2020-05-30 18:11

冲减弥补部分的税款怎么做啊

路老师 解答

2020-05-30 18:19

借：应交所得税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

家和万事兴 追问

2020-05-30 18:24

关键是我这个做账软件里面没有以前年度损益调整这个分录啊

家和万事兴 追问

2020-05-30 18:33

直接借:应交所得税
        贷:利润分配-未分配利润
可以吗？可是如果这个样子的话资产负债表和利润表是不是就会对不上呀

路老师 解答

2020-05-30 18:38

可以直接做进未分配利润，也只能这么做

家和万事兴 追问

2020-05-30 18:43

两个报表对不上也不用管吗

路老师 解答

2020-05-30 18:45

你的意思是什么对不上？

家和万事兴 追问

2020-05-30 18:53

这样做的话资产负债表未分配利润期末减去期初的差额和利润表利润总额对不上啊

路老师 解答

2020-05-30 19:10

是的，会有一个差额，凡是计入以前年度损益调整或者未分配利润的，都会有这个差额，这个不影响
你如果可以调整19年的账，那最好直接做在19年

家和万事兴 追问

2020-05-30 19:17

好的，谢谢老师

路老师 解答

2020-05-30 19:18

不用谢，祝工作顺利