老师你好，经公司自查发现少计收入，现会计分录如何做？是小规模企业。

冬雨 追问

2020-06-02 14:58

以前年度的，借以前年度损益调整，贷主营收入。借利润分配，贷以前年度损益。对吗？

冬雨 追问

2020-06-02 14:59

涉及的企业所得税和增值税这块分录又怎样做？

轶尘老师 解答

2020-06-02 15:00

借：应收账款 贷：以前年度损益调整  借：以前年度损益调整  贷：利润分配

冬雨 追问

2020-06-02 15:02

不计在主营收入科目里吗？

轶尘老师 解答

2020-06-02 15:03

损益科目都用以前年度损益调整替代了

冬雨 追问

2020-06-02 15:06

补的税怎么做分录？

轶尘老师 解答

2020-06-02 15:17

借：应收账款 贷：以前年度损益调整   应交税费-应交增值税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配