老师，您好！我想问一下：前期已支付过的年租金本月开始想按月分摊，该怎么做账？

Elian 追问

2020-06-04 10:22

是2019年做的已支付的年租金，当时做的分录：借：管理费用－租金     贷：现金

meizi老师 解答

2020-06-04 10:27

你好   这样的话 你都要走以前年度损益调整来做的。 你们租期是多久到多久的

Elian 追问

2020-06-04 10:28

5月中旬到5月中旬，另我这只是给老师看的，也需要用这么特殊的科目来调吗？

meizi老师 解答

2020-06-04 10:33

你好  嗯是的  你19年全部计入了管理费用 就要调整的话 就要做以前年度损益调整来做的

Elian 追问

2020-06-04 10:34

老师，我只想调一下这个本该本月承担的租金在前期已做的科目里调回来，前期账：借：管理费用－租金    贷：现金应该调为怎样的？

Elian 追问

2020-06-04 10:39

正确的科目应是两笔：①先调整红冲   借：以前年度损益调整    贷：管理费用－租金      ②做正确的分录   借：管理费用－租金    贷：？

meizi老师 解答

2020-06-04 10:43

你好  那你做   借管理费用-租赁费 贷以前年度损益调整  借以前年度损益调整贷未分配利润 。  意思就是冲去年管理费用  到2020年来做租赁费

Elian 追问

2020-06-04 10:48

感觉您说的倒了吧？应该先冲利润，再重新做分录的吧？

meizi老师 解答

2020-06-04 10:49

你好  我是直接冲你的以前年度损益调整    去冲的 是年初的未分配利润

Elian 追问

2020-06-04 10:53

没有明白您说的意思，我觉得应该是这样做的  借：以前年度损益调整   贷：未分配利润   借：管理费用－租金   贷：以前年度损益调整

meizi老师 解答

2020-06-04 10:56

你好 分录是一样的。 你跟我上面做的是一样的 。   你冲的时候是一起做这两个凭证的。    你的意思是要先冲年初利润 在做 。 都是一样的。 不影响

Elian 追问

2020-06-04 10:58

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-06-04 11:01

没事的  希望能帮到你