应收账款多计提5千，此5千是18年的账，我该如何调整？当时因税率调整相差的金额，计入了：借：应收-5千 贷：应交税费-销项5千。

Pluto 追问

2020-06-04 11:29

因4月份时多计提客户应收3万，5月调整时是冲减了4月做的，以下是当时做的分录。现在发现当时做错了。

meizi老师 解答

2020-06-04 11:30

你好 多计提了 。你就红冲之前计提的分录就行了。  借应收账款红字贷主营业务收入 红字  应交税费红字 这样就行了

Pluto 追问

2020-06-04 11:49

嗯嗯，5月红冲了4月份的分录，因为当时4月份做的是按17%计算了，应按16%计算，故5月份就多加了一笔5千的税率差额。实际上是不需出现此笔分录（当时是小白，没有经验才作出一笔无谓的分录）。现该如何处理？

meizi老师 解答

2020-06-04 12:00

你好现在也是一样  你就把错误的红冲了。  在按16%重新做一遍就行了   差额到时会冲掉的

Pluto 追问

2020-06-04 13:22

这个是跨年度的，要用以前年度损益调整？

meizi老师 解答

2020-06-04 13:22

你好   跨年的才用以前年度损益调整 没跨年不用

Pluto 追问

2020-06-04 14:30

借：以前年度损益调整     贷：应收，对吗？

meizi老师 解答

2020-06-04 14:36

你好    你去年是做的应收账款贷主营业务收入  那么现在红冲就是这样做   相反分录

Pluto 追问

2020-06-04 14:40

应收、主营已经是红冲了，我现在只需调整图片上的那笔

meizi老师 解答

2020-06-04 14:44

你好  这个不涉及损益科目 你可以直接调整

Pluto 追问

2020-06-04 14:45

应收、主营那笔我在当年已经红冲了。只是我当时以为税率关系有个税额的差额，我就多加了一笔借：应收，贷：销项。所以我应收增加了

Pluto 追问

2020-06-04 14:46

哦哦，直接做相反的分录就可以，是吧？借：销项，贷：应收

meizi老师 解答

2020-06-04 14:51

你好   是的直接做相反分录 就行了

Pluto 追问

2020-06-04 14:52

好的，谢谢老师！

meizi老师 解答

2020-06-04 14:55

没事希望能帮到你  满意请给予评价