送心意

三月清风老师

职称中级会计师,审计师

2020-06-04 11:31

你好 首先看下你司确认收入的原则是什么 一般是进项发票开上来了,同时报关出口了,即可确认收入,相对应的是你增值税要不要申报

李小丛 追问

2020-06-04 11:33

也就是说5月出口的关单,进项发票没回来也可以不申报收入?肯定是要退税的。

三月清风老师 解答

2020-06-04 11:37

1.进项发票没收到,成本无法结转的,做收入的话导致收入成本不匹配,虚增当月利润 2.严格上来说退税需要同时满足收汇已收到、收入确认了

李小丛 追问

2020-06-04 11:39

嗯嗯,但是5月出口了,确实还没有收到发票。这样申报表不确认收入没问题吧啊?

三月清风老师 解答

2020-06-04 11:40

肯定没问题 你是根据你账面来来申报的 账面都没确认收入 怎么申报

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