老师留底的税金需要结转吗？

亲情大于人民币 追问

2020-06-04 16:28

附加结转不老师

龙枫老师 解答

2020-06-04 16:34

你好，是需要结转的啊

亲情大于人民币 追问

2020-06-04 17:07

老师一般纳税人预交的税款怎么做账

龙枫老师 解答

2020-06-04 17:10

建筑业？借应交税费-预缴增值税 贷银行

亲情大于人民币 追问

2020-06-04 17:12

是的。
预交了怎么结转正常缴纳？

龙枫老师 解答

2020-06-05 08:58

你好，预交 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷银行存款
结转 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金）

亲情大于人民币 追问

2020-06-05 09:43

老师预交怎么成已缴税金了，感觉哪里不对

亲情大于人民币 追问

2020-06-05 09:54

借应交税费-预交增值税  贷银行

结转不应该把预交放到贷方吗老师

龙枫老师 解答

2020-06-05 10:30

你好，是可以的呢啊

亲情大于人民币 追问

2020-06-05 10:31

那借方写什么科目老师，就纠结这点

龙枫老师 解答

2020-06-05 11:31

预缴税款会计分录：

借：应交税费——预交增值税

贷：银行存款

月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，

借记：应交税费——未交增值税

贷：应交税费——预交增值税

亲情大于人民币 追问

2020-06-05 11:41

谢谢老师详细的讲解

龙枫老师 解答

2020-06-05 14:27

感谢提问，祝你学习愉快的啊