1、社保及公积金 2、工资 所有有关的会计分录这么做。

那一扶微笑@只剩伪装 追问

2020-06-05 15:59

1、社保及公积金计提，2、社保及公积金，3、工资计提，4、发工资  这四个问题

小菲老师 解答

2020-06-05 16:10

学员你好，分录如下
计提社保时，公积金
借：管理费用-社会保险，公积金
    贷：其他应付款-社会保险（个人加公司）
            其他应付款-公积金（个人加公司）
交社保，公积金时：
借：其他应付款-社会保险（个人加公司）
        其他应付款-公积金（个人加公司）
        贷：银行存款
计提工资
借：管理费用-工资
贷：应付职工应酬-工资
发放工资时：
借：应付职工薪酬-工资
    贷：银行存款/现金
            应交税费-应交个人所得税
            其他应付款-社会保险（个人）
             其他应付款-公积金（个人）
交代扣个人所得税时：
借：应交税费-应交个人所得税
    贷：银行存款

那一扶微笑@只剩伪装 追问

2020-06-05 16:14

社保及公积金，单位承担的部分为啥计提增加到其他应付款这个科目里面。这个不符合逻辑

小菲老师 解答

2020-06-05 16:28

学员您好
计提的时候，钱还没有付，要有一个中间过渡科目，所以计提到其他应付款

那一扶微笑@只剩伪装 追问

2020-06-05 16:29

是单位承担的啊，本来就有点懂得，被你这么一说，懵了

小菲老师 解答

2020-06-05 16:35

学员您好
公司承担的，最后也要支付给社保局的，其他应付款就是个中间科目
第一个科目笔误了，不能加个人，只有公司，你看看这样子，你看的明白吗
计提社保时，公积金
借：管理费用-社会保险，公积金
贷：其他应付款-社会保险（公司）
其他应付款-公积金（公司）

那一扶微笑@只剩伪装 追问

2020-06-05 16:41

你的 做法完全是错误的，老师先想好了，在回答我，你先看看其他应付款，做的会计分录，是否能平，我这是外账啊。你这样给答案。很草率，钱是交了的。

小菲老师 解答

2020-06-05 16:56

学员，你好
不好意思，我重新做一下，你看你能否明白
社保会计分录：
1、企业负担部分，提取时：
借：管理费用——社会保险费
贷：应付职工薪酬－社会保险费
2、个人负担部分，发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款－个人社保
银行存款
交纳时
借：应付职工薪酬－社保
其他应付款－个人社保
贷：银行存款

那一扶微笑@只剩伪装 追问

2020-06-05 17:26

1、计提社保及公积金  ：

借：管理费用-(单位承担部分）或其他科目
贷：应付工资-单位承担部分  
2、支付社保及公积金:
借:应付工资-单位承担部分
借：其他应付款-公积金
借:其他应付款-社保
贷:银行存款/现金
3、计提工资：
借：管理费用-工资
贷:应付工资-工资
4、发工资：
借：应付工资-工资 
贷:其他应付款-社保
贷;其他应付款-公积金
贷;银行存款/现金
贷:应交税费-应交个人所得税
5、支付个税：
借：应交 税费-应交个人所得税
贷：银行存款     以上都是百度和问相关做财务会计的。

小菲老师 解答

2020-06-05 17:33

学员，你好
应付工资应该改成应付职工薪酬比较好，其他都是对的