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不用暖暖老师！ 某企业为增值税一般纳税人,2018年6月有以下主要经济业务。(1)委托外单位加工一批材料(非金银首饰)，原材料价款70万元，加工费用20万元，消费税税率为10%，材料已经加工完毕验收入库，加工费用等尚未支付。该委托加工材料收回后用于连续生产应税消费品。2) 将应税消费品用于对外投资，产品成本700万元，计提的存货跌价准备为40万元，公允价值和计税价格均为1 000万元。该产品的消费税税率为10%(具有商业实质)(3)出售一厂房，该厂房购于2016年6月厂房原价1500万元，也提折旧500万元计提减值准备100万元。出售所得收入1000万元存入银行，用银行存款支付清理资用5万元，厂房已清理完毕，适用一般计税办法。增值税税率为11%。（4)转让无形资产所有权，收入25万元，无形资产的原值为30万元，已摊销的无形资产金额是6万元，没有计提无形资产减值准备，增值税税率为6%。 5) 出租一项当月取得的无形资产，取得价款 300万元，预计使用寿命5年，预计净残值为零，采用直线法进行摊销。当月取得租金收入 10万元，增植税税率为6%.要求:编制上述经济业务的相关会计分录。
清脆的小伙
于2020-06-09 14:57 发布 4740次浏览
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立红老师
职称： 中级会计师,税务师
2020-06-09 16:02
老师，2025年新的一年了，我想T3财务软件中科目设置 问
备份数据：在进行任何修改之前，务必先备份当前的数据，以防操作失误导致数据丢失或混乱。可使用用友 T3 软件自带的数据备份功能，或复制相关的数据库文件进行备份。 登录系统：以管理员身份登录用友 T3 财务软件。 进入科目管理：在软件主界面中找到 “基础设置” 模块，点击 “财务”，选择 “会计科目”。 选择科目：在会计科目列表中，找到需要修改编码的科目，可通过双击该科目或点击工具栏中的 “修改” 按钮进入编辑状态。 修改编码：在编辑状态下，将光标定位到 “科目编码” 字段，直接输入新的四位数编码，注意新编码需符合公司设定的编码规则。 保存修改：完成编码修改后，点击 “保存” 按钮保存更改，系统会提示是否立即生效或下次记账时生效，根据实际需求选择相应选项。 答
老师早上好！请问工资只有4000多元不交个税，但是12 问
你好，年终奖单独计算个税不是这么计算的。2万乘以3%，按照这个来，你可以全部都在工资薪金里面给他申报。 答
公司转个人劳务费1000万，要交多少税，5年的钱，里面有 问
如果公司转个人劳务费 1000 万，其中包含几百万的借款投资款，税务处理需要分情况考虑。以下是主要涉及的税费： 个人所得税 劳务费部分：根据劳务报酬个人所得税计算方法，1000 万劳务报酬应纳税所得额 = 1000×(1-20%)=800 万元。由于 800 万元超过了 50000 元，适用税率为 40%，速算扣除数为 7000 元。则应纳税额 = 800×40%-0.7=319.3 万元。 借款投资款部分：如果是单纯借款，且个人未取得利息收入，通常不涉及个人所得税；如果是投资款，属于权益性投资，在未取得股息、红利等收益或转让股权实现收益前，一般也不涉及个人所得税。若取得股息、红利，按 “利息、股息、红利所得” 缴纳个人所得税，税率为 20%。 增值税 劳务费部分：个人提供劳务，若未办理税务登记或临时税务登记，按次纳税，每次销售额未超过 500 元免征增值税，超过则需缴纳，征收率一般为 3%。若办理了税务登记或临时税务登记，月销售额未超过 15 万元（季度销售额未超过 45 万元）免征增值税，超过则需缴纳。假设该个人未办理相关登记且不属于免税情形，增值税应纳税额 = 1000÷(1%2B3%)×3%≈29.13 万元。 借款投资款部分：单纯借款行为不属于增值税应税行为，不缴纳增值税。投资行为若不涉及增值税应税销售行为，也无需缴纳增值税。 附加税 计算依据：以实际缴纳的增值税税额为计税依据。 税率：城市维护建设税税率根据地区不同分为 7%（市区）、5%（县城、镇）、1%（其他地区）；教育费附加率为 3%；地方教育附加率一般为 2%。假设在市区，附加税应纳税额 = 29.13×(7%%2B3%%2B2%)=3.4956 万元。 答
老师您好，酒店A向银行申请了一笔贷款，贷款用途“装 问
一、提供详细的业务合同和资金使用计划 详细装修合同：酒店 A 与建筑公司 B 签订一份非常详细的装修合同，合同中明确约定装修的具体项目、各个项目的预算明细、施工进度安排、付款节点以及对应的验收标准等内容。这份合同要尽可能详细和规范，以向银行证明这笔贷款确实是用于真实的装修业务，且资金的使用是有严格规划和监管的。 资金使用计划：制定一份详细的资金使用计划，说明贷款资金将如何在装修过程中逐步分配和使用，比如在哪个阶段支付材料款、人工费用等，每个阶段的金额是多少，与装修合同的付款节点相匹配。同时，说明将如何确保资金专款专用，例如设立专门的账户用于管理这笔装修资金，银行可以对该账户进行监管等。 二、增加担保措施 提供抵押物：酒店 A 可以提供除了装修工程之外的其他有价值的资产作为抵押物，比如酒店的房产、土地等，以增加银行对贷款安全性的信心。即使法人代表相同可能带来一定风险，但有足够价值的抵押物可以在一定程度上降低银行的担忧。 引入第三方担保：寻找一家与酒店 A 和建筑公司 B 无关联关系且信誉良好的第三方企业或个人为这笔贷款提供担保。担保人需要有足够的偿债能力，这样银行在考虑贷款审批时，会因为有第三方担保而更愿意放款。 三、提供企业财务和经营状况证明 酒店 A 的财务状况：向银行提供酒店 A 近期的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，展示酒店的财务状况良好，有稳定的收入来源和足够的还款能力。同时，可以提供酒店的入住率、平均房价、客户评价等经营数据，证明酒店的经营是健康且可持续的，有能力偿还贷款。 建筑公司 B 的财务状况和业绩：同样提供建筑公司 B 的财务报表和相关业绩证明，如以往完成的装修项目、客户满意度、行业口碑等，表明 B 公司有能力完成酒店 A 的装修工程，且公司运营正常，不会因为法人代表相同而出现资金挪用等问题。 四、与银行沟通协商特殊审批流程或条款 沟通贷款审批流程：主动与银行沟通，说明酒店 A 和建筑公司 B 虽然法人代表相同，但在公司治理和财务上是独立运作的，并且装修业务是真实且必要的。询问银行是否可以针对这种特殊情况启动特殊的审批流程，例如由更高层级的审批部门进行审核，或者邀请银行的风险管理专家对该笔贷款进行专项评估。 协商贷款条款：如果银行对贷款风险仍有顾虑，可以协商调整贷款条款，比如适当提高贷款利率、缩短贷款期限、增加还款频率等，以提高银行的收益并降低风险暴露时间。同时，也可以与银行约定在贷款发放后，定期向银行汇报装修进度和资金使用情况，接受银行的现场检查等，增加银行对贷款使用的透明度和可控性。 答
老师，请问每个月的工资表需要打印几次入账？ 问
每个月的工资表打印一次即可 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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2020-06-09 16:11
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