我发现前面会计没有计提工资就做大放工资，2018年4月发放3月工资，四月才建账的，当时还没有从公户银行发放，个人账户发工资，总工资有122067元，个人账户需要发73500元，公户发48567元，前会计做账直接做，借，管理费用—现金工资，其他应收款—公户，贷，个人账户，这个要怎么整理

佯鱼 追问

2020-06-09 15:51

就是从公司账户（基本户发的）工资，前面5月以前账户都没有钱发放，由私户发的工资

佯鱼 追问

2020-06-09 15:52

公司账户有钱了在转回私户上

郭老师 解答

2020-06-09 15:52

借管理费用贷其他应付款
应该是这么做的。

郭老师 解答

2020-06-09 15:52

你现在借管理费用贷其他应收款。

佯鱼 追问

2020-06-09 15:57

18年的账凭证是借管理费用73500元
                          其他应收款-48567
                            贷  银行存款    122067 
能把正确的分录写出来吗

郭老师 解答

2020-06-09 15:59

借管理费用122067贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷银存48567，其他应付款73500

佯鱼 追问

2020-06-09 16:06

私户实际发了122067元

郭老师 解答

2020-06-09 16:06

借应付职工薪酬贷其他应付款122067。

郭老师 解答

2020-06-09 16:06

第一个计提的分录还是一样的。