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小叶老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-06-10 09:57

同学，你好，4月份的社保和公积金不是当月扣么，扣的时候没挂其他 应收款-个人部分？

夏林 追问

2020-06-10 09:59

不是当月扣除的，5月份才扣除的

夏林 追问

2020-06-10 10:01

分录是不是：借：管理费用--工资  
   管理费用--公积金
管理费用-社保
贷：银行存款  
  应交税费--个税

夏林 追问

2020-06-10 10:02

公积金跟社保都是公司跟个人的合计啊

小叶老师 解答

2020-06-10 10:05

计提社保公积金
管理费用--公积金
管理费用-社保
贷：应付职工薪酬  
支付社保和公积金
借：应付职工薪酬  
其他应收款-社保、公积金
贷：银行存款
支付工资时
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-社保、公积金
贷：银行存款

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相关问题讨论
同学，你好，4月份的社保和公积金不是当月扣么，扣的时候没挂其他 应收款-个人部分？
2020-06-10 09:57:48
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-02-24 10:42:25
你好，放在缴纳分录的后面
2020-07-20 08:31:58
借:管理费用等 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应付款 应交税费
2020-05-23 23:08:10
你看这个截图这个说明这个
2020-06-27 15:28:53
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