老师你好我想问一下，这个增值税减免申报明细表，中的免税销售额对应的进项税额是我们做进项税额转出的数吗，还有最后一个免税额用填写吗

一抹夏忧 追问

2020-06-10 11:50

那这个免税额，是比如说像小规模那样的减征百分之二的税，是不是就会自动显示到这里来呢

maize老师 解答

2020-06-10 11:59

这个是需要自己填写这个，2.3.4列这个，上面的，你下面这个享受免税的填写，不是这个你说这个，你说这个填写上面减税下面那个上面的那个表，不是下面这个

一抹夏忧 追问

2020-06-10 12:03

那第六列的免税额到底要不要写，写的话是销售额*税率吗

maize老师 解答

2020-06-10 12:22

第5列“免税额”：一般纳税人和小规模纳税人分别按下列公式计算填写，且本列各行数应大于或等于0。
一般纳税人公式：第5列“免税额”≤第3列“扣除后免税销售额”×适用税率-第4列“免税销售额对应的进项税额”。
小规模纳税人公式：第5列“免税额”＝第3列“扣除后免税销售额”×征收率。

maize老师 解答

2020-06-10 12:22

这个数据是自动生成这个数据