老师你好,现在疫情,单位社保免交,只缴医疗,这块是怎么做分录了。比如应发工资是150000 ,单位医疗保险是2000,个人是1000,医疗是当月扣款的。个人社保费是5000,未扣款。分录该怎么做了?
芯俊
于2020-06-10 17:17 发布 1208次浏览
- 送心意
玲老师
职称: 会计师
2020-06-10 17:19
和平时一样正常计提 单位免交的记到营业外收入
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款,
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款营业外收入 (单位免扣款的金额 )
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你好
企业先交社保后发工资
1.计提工资,社保
如何做分录
计提工资
借,管理费用等
贷,应付职工薪酬
发工资
借,应付职工薪酬
贷,其他应收款——个人(社保)
贷,银行存款等
2
计提工资
借,管理费用等
贷,应付职工薪酬
发工资
借,应付职工薪酬
贷,其他应付款——社保(个人)
贷,银行存款等
2020-06-18 09:21:39
和平时一样正常计提 单位免交的记到营业外收入
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款,
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款营业外收入 (单位免扣款的金额 )
2020-06-10 17:19:07
这3750中有多少是个人承担的?
2019-04-10 21:19:54
借:应付职工薪酬~社保
其他应收款~张三
贷:银行存款
2018-07-11 13:14:28
您好,个人部分在发放工资的分录里 扣出
贷方计入 其他应付款-个人社保
2020-04-23 07:52:42
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