上月暂估委托加工物资，并已结转成本，问，本月收到发票之后如何做账

下雨要打伞 追问

2020-06-11 15:56

有差额，还有一笔进项税金

下雨要打伞 追问

2020-06-11 15:57

我是不是写 借：委托加工物资-差额
                    应交税费-进项税金
                     贷：应付账款   税金+差额

下雨要打伞 追问

2020-06-11 15:58

后面贴上一张发票

耿老师 解答

2020-06-11 16:59

你好，一般是原分录红字冲回，再按发票做蓝字就可以。

下雨要打伞 追问

2020-06-11 17:00

结转的成本都要原分录冲回吗

耿老师 解答

2020-06-11 17:16

你好，是的，因为有差额都需要原分录冲回。这样做的话，以后查账比较清晰。

下雨要打伞 追问

2020-06-11 17:52

如果没有差额呢

耿老师 解答

2020-06-11 18:30

没有差额的话，如果不跨年直接把凭证贴在原凭证后面就可以。

下雨要打伞 追问

2020-06-11 18:31

就是还贴在上一个月做暂估的后面？

耿老师 解答

2020-06-11 18:39

你好，可以直接贴在后边，或者是按上面的账务处理，原分录冲回再做篮子。

下雨要打伞 追问

2020-06-11 18:42

冲回就是跟暂估有关的分录，结转的成本都要冲回了？

耿老师 解答

2020-06-11 19:25

你好！没有差额不用冲

下雨要打伞 追问

2020-06-12 15:01

法人有好几个公司，在一个公司做申报工资，还要在其他公司做工资申报吗

耿老师 解答

2020-06-12 15:05

你好，可以做工资，但是5000元的起征点只能在一个单位抵扣。次年要做个人所得税汇算清缴。