送心意

李爱文老师

职称会计师,精通Excel办公软件

2017-07-30 11:14

货物已出口,确认收入及应收账款,同时结转成本处理 
借:应收账款 
贷:主营业务收入 
借:主营业务成本 
贷:库存商品 
没有收到销货方的发票 
暂估入库 
借:库存商品 
贷:应付账款

萱萱 追问

2017-07-30 11:19

如下个月收到发票再怎么做分录?@会计学堂老师--李:

李爱文老师 解答

2017-07-30 11:21

收到销货方的发票 
冲销X年X月X号凭证暂估入库 
借:库存商品     负数  
贷:应付账款    负数 
更正X年X月X号凭证暂估入库 
借:库存商品     正数 
借:应交税费——应交增值税(进项税额)  
贷:应付账款    正数

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相关问题讨论
你们没有付款,但是开票了?应该是没有收款吧
2021-08-17 14:55:48
你好,冲销暂估,把结转的成本也需要冲销
2017-06-30 20:24:46
您好,是的,最后一定有小数误差的,如果手工没有问题,最后剩多少结转多少,如果是财务软件,最后一个产品卖完后,全额转入成本后,应该没有误差了。
2016-11-27 21:16:23
你没有收到发票,就暂时不用账务处理
2019-01-10 16:38:32
暂时按暂估的价值结转成本,收到发票再作调整
2021-12-20 13:34:06
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