老师，你好，我们公司有一名员工6月10日预支了5月份的全部工资了4000元，我们是每个月15号发放上个月的工资的。他预支工资时，是老板自己垫钱私人给的。那我们分几笔分录做啊？15号发工资时又怎么做分录啊？内账的。

秋茴 追问

2020-06-12 11:38

员工预支了整个月的工资了，不用还回来了的。相当提前先用了的。做内账的，老板不设应付职工薪酬，直接放在管理费用--工资，这样的。

秋茴 追问

2020-06-12 11:40

员工6月10日预支时，我是这样做的，1、借：其他应收款---某员工4000   贷：其他应付款--老板4000，2、发工资时，借：管理费用--工资4000  贷：其他应收款---某员工4000  这样行吗？

郭老师 解答

2020-06-12 11:40

借管理费用贷，其他应收款
还钱是还给你老板，你老板垫付了，你不应该还钱给他吗？

郭老师 解答

2020-06-12 11:41

修改第二个分录就可以，其他的还是不变。

秋茴 追问

2020-06-12 11:43

公司账户里一直是没有钱的，不管买什么出什么款都是老板自己垫付的，所以一直挂着其他应付款-老板

郭老师 解答

2020-06-12 11:49

不还钱第三个分录不用做。