老师你好，我们是房产销售公司，现在有个买车位抽奖送汽车的活动，我想问下1、买的这4辆汽车，最终是要赠送客户的，是否是视同销售？2、如果是视同销售，我购入的时候如果做了进项税抵扣，最后是不是还要做进项税转出？3、我们买完这4辆车后，是先记入公司的固定资产，客户本月抽中后，过户日期有没有规定，比如有没有规定公司要赠送固定资产需要满多少年才行

重要的云朵 追问

2020-06-12 18:18

1、那就是外购的视同销售不用做进项税转出是吗？2、如果我们先把赠送的车记到公司名下，然后2年后才给客户过户，就是2年后才开发票视同销售，相当于公司把固定资产赠送出去了，那这两年间计提的折旧费还用冲回来交所得税吗？

宇飞老师 解答

2020-06-12 18:26

不用转出，两年卖出也不用冲回折旧，账面价值作为资产处置损益即可。

重要的云朵 追问

2020-06-12 19:47

1、那我们赠与客户开发票的时候，是要做固定资产清理的会计分录吗？2、我们是服务类企业6%的税点，可以给个人客户开汽车的发票吗，这个税点是多少？如果开了客户需要转换成一手车的那种发票吗，这个税点又是多少？

宇飞老师 解答

2020-06-12 22:42

对啊，做固定资产清理。开汽车就是13%了，如果没法开可以去代开，或者不开无票申报，不用转一手车呀，这个就是二手车了。

重要的云朵 追问

2020-06-12 22:51

那就是客户拿着我们公司开给他的汽车发票也可以是吗，不用专门的机构开给他正式的机动车发票吗，这个环节还用再交车辆购置税吗

宇飞老师 解答

2020-06-12 23:04

嗯，可以的，这个环节不用缴纳购置税了。

重要的云朵 追问

2020-06-13 09:18

噢我明白了，那我想问下最后一个问题，就是我们支付了笔60万的广告制作费给对方公司，但今年才知道被骗了这个公司倒闭注销了，他们财务就给了我一个注销通知书，那我还挂了60万的预付账款怎么办啊，会不会影响我最终注销清算，因为我们是房产销售公司，一个楼盘销售完就要注销了

宇飞老师 解答

2020-06-13 10:36

你好，这个就直接作为营业外支出。有解释的证据，对方注销了，没问题。