老师，我们是一般纳税人，房租收入不是主业，请看看我的分录科目运用和数字，对吗？谢谢

悠然 追问

2020-06-13 17:44

老师，上面这个数字算得对不对？印花税怎么提？

小林老师 解答

2020-06-13 17:47

您好，您是一般纳税人还是小规模纳税人？印花税按租赁收入的千分之一。

悠然 追问

2020-06-13 17:48

老师，我们是一般纳税人，上面这个分录做的对吗？数字算得对不对？

小林老师 解答

2020-06-13 17:57

您好，一般纳税人不能享受城建及教育费附加减半的优惠。

悠然 追问

2020-06-13 18:03

老师，我没有减半，是按7%和3%计提的

小林老师 解答

2020-06-13 18:13

您好，不好意思看串了。那您的计算就没问题。后期补计提印花税即可。

悠然 追问

2020-06-13 18:25

老师，我的科目和数字都没有问题吗

小林老师 解答

2020-06-13 18:32

您好，若您的房产税也是按照从租计征，租金的12%。

悠然 追问

2020-06-13 18:35

是按12计提的，其他数字都合适不？

小林老师 解答

2020-06-13 18:42

您好，因为不清楚您的租赁收入是月度还是年度，测算了房产税是收入的0.006，能否发下您的房产税计算过程。

悠然 追问

2020-06-13 19:13

房产税是按12%计提的，老师

小林老师 解答

2020-06-13 20:27

您好，感谢您的回复！按您租赁收入23809.52计算房产税（12%）是2857.14，您计算的结果是142.86。您23809.52是20个月的租金，您逐月计提房产税？

悠然 追问

2020-06-13 20:35

老师，房租收入不是我们的主业，这是我们半年的房租，我们一年收两次，收入时按12计提的房产税。但是我没有明白您说的意思？

小林老师 解答

2020-06-13 20:37

您好，按照您的描述，房产税应等于租金的12%，您的房产税不等于租金的12%。

悠然 追问

2020-06-13 20:50

老师，我的房租收入25000，不含税收入的5%是23809.52 ，5%简易计征1190.48， 房产税是按23809.52计提吗？是2857.14对吗？

小林老师 解答

2020-06-13 20:51

您好，房产税的计税依据是房租，不是增值税，所以按照您的25000元租金，您的月房产税金额=25000*12%/12=250元。

悠然 追问

2020-06-13 20:55

老师，那我其他的附加税都按1190.48计提合适吗？我以前的房产税都缴错了

小林老师 解答

2020-06-13 20:58

您好，您附加税是按照缴纳增值税的相关比例，具体结合您企业的实际情况。