企业所得税综合题 习题一.我国某化妆品外资企业某年经会计事务所审计，利润总额70.6万元，具体生产经营情况如下：1.该企业某年应计入应纳税所得额收入总额为450万元。2.发生管理费用30万元，其中含业务接待费10万元，新产品研发费8万元；3.发生销售费用90万元，其中广告费用60万元，业务宣传费用20万元；4.发生财务费用12万元，其中有10万元是向其他企业的流动资金借款利息，该借款于某年1月1日借入，期限1年，本金100万元，金融企业同期同类贷款利率为5%。5.通过公益性社会团体向希望小学捐赠4万元，直接向灾区捐赠2万元。用间接计算法计算该企业这一年应纳企业所得税额。税率25%

企业所得税综合题习题一.我国某化妆品外资企业某年经会计事务所审计，利润总额70.6万元，具体生产经营情况如下：1.该企业某年应计入应纳税所得额收入总额为450万元。2.发生管理费用30万元，其中含业务接待费10万元，新产品研发费8万元；3.发生销售费用90万元，其中广告费用60万元，业务宣传费用20万元；4.发生财务费用12万元，其中有10万元是向其他企业的流动资金借款利息，该借款于某年1月1日借入，期限1年，本金100万元，金融企业同期同类贷款利率为5%。5.通过公益性社会团体向希望小学捐赠4万元，直接向灾区捐赠2万元。用间接计算法计算该企业这一年应纳企业所得税额。税率25%

答： 你好，计算过程明早发给你

我国某化妆品外资企业某年经会计事务所审计，利润总额70.6万元，具体生产经营情况如下：1.该企业某年应计入应纳税所得额收入总额为450万元。2.发生管理费用30万元，其中含业务接待费10万元，新产品研发费8万元；3.发生销售费用90万元，其中广告费用60万元，业务宣传费用20万元；4.发生财务费用12万元，其中有10万元是向其他企业的流动资金借款利息，该借款于某年1月1日借入，期限1年，本金100万元，金融企业同期同类贷款利率为5%。5.通过公益性社会团体向希望小学捐赠4万元，直接向灾区捐赠2万元。用间接计算法计算该企业这一年应纳企业所得税额。税率25%

答： 您好 计算过程如下 业务招待费限额1=450*0.005=2.25 招待费限额2=10*60%=6 调增7.75万元 研发费用调减8*0.75=6万元 广告费限额=450*15%=67.5 调增 12.5 财务费用调增10-100*5%=5 捐款限额 70.6*12%=8.472 直接捐赠调增2万元 应纳税额=（70.6%2B7.75-6%2B12.5%2B5%2B2）*0.25=22.9625

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

怎么计算企业所得税前可扣除的销售费用和管理费用，，应纳税所得额，应纳的所得税额，2018年度应补的所得额税。

答： 同学你好 根据规定，企业所得税的计税依据是应纳税所得额。而应纳税所得额，是指企业各个纳税年度的收入总额，减去不征税收入和免税收入，再减去各项扣除和允许弥补的以前年度亏损后的剩下金额。小税点特别提醒：应纳税所得额并不是利润表中的利润总额哦，但两者之间也有联系。 应纳税所得额基本公式有直接法和间接法，直接法等于收入总额减去不征税收入，减去免税收入和各项扣除，再减去允许弥补以前年度亏损后的剩下金额；而间接法等于利润总额（收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补以前年度亏损）加上或者减去纳税调整额。