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meizi老师

职称： 中级会计师

2020-06-16 16:51

你好 你门之前留抵的进项税在什么科目 。 补缴纳增值税是补了收入吗 你要做收入分录了没有

魏巧鸿 追问

2020-06-16 16:57

留抵得增值税在增值税的进账税额借方。没有补交收入。目前就想问下，这笔减少留抵得增值税怎么做账？谢谢

meizi老师 解答

2020-06-16 17:00

你好        你把进项税结转到转出未交增值税借方  代表留抵 。 你 补缴纳的增值税 做贷方  结转到转出未交增值税贷方  去抵减留抵进项税

魏巧鸿 追问

2020-06-16 17:02

能写具体点吗？借方，贷方，谢谢了

meizi老师 解答

2020-06-16 17:05

你好 你需要给我说下你们补增值税     是之前漏做收入产生的增值税还是什么。  不然你科目无法判断入账

魏巧鸿 追问

2020-06-16 17:11

对的，收入要补做

meizi老师 解答

2020-06-16 17:14

你好 那你就补收入 。是20年的还是19年的 。这样好判断下科目  一起给你做了

魏巧鸿 追问

2020-06-16 17:15

补交19年的。

meizi老师 解答

2020-06-16 17:19

你好 那你做 借银行存款或者应收账款贷以前年度损益调整  应交税费-应交增值税 -销项税      借未分配利润贷以前年度损益调整    结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
  在借贷方抵减后 就行了

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相关问题讨论
首先，应按照稽查文件中的要求在税种核算代码内建立特定科目，并准确记录补税金额，然后将补税金额移入一般性税收往来科目，最后将稽查文件作为证据进行备案。
2023-03-07 10:37:13
你好 你门之前留抵的进项税在什么科目 。 补缴纳增值税是补了收入吗 你要做收入分录了没有
2020-06-16 16:51:39
你好， 以前年度查账补交,查补增值税会计分录: 1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
2020-07-18 14:35:24
你好 ； 借利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交增值税- 教育费附加- 地方教育附加  -企业所得税 ； 缴纳 ：借  应交税费-应交增值税- 教育费附加- 地方教育附加  -企业所得税 贷银行存款  
2021-11-10 09:34:38
你好，你补的什么税？增值税还是企业所得税？
2021-09-10 16:29:58
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