老师,眉山的公司在成都的工程需要预交增值税不?四 问
眉山的公司在成都的工程需要预交增值税 答
我们企业想注销,小规模,在电子税务局中注销模块,这 问
你好,单位有收入是吗?如果是的话,对的是的。 答
老师,那合伙人零工资,平时扣社保,公积金,是挂应收吗? 问
您好, 是的,是挂这个的 答
老师,A项目上有人员伤亡,公司对公账户收到社保局的 问
你好!这个你们是要赔付给员工的吧 答
这个月补交了所得税汇算清缴的费用,分录怎么做呢 问
汇算补税 会计准则计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-所得税 结转 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 小企准则计提 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款 答
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老师,无形资产的计税基础和暂时性差异,有没有比较全面的总结,最好是图表式的。
答: (1)对于无形资产来说,税法规定除内部研究开发形成的无形资产以外,其他方式取得的无形资产,初始确认时按照会计准则规定确定的入账价值与税法规定的计税基础之间一般不存在差异,但后续因摊销年限、折旧方法和净残值的不同或减值的原因可能导致账面价值和计税基础存在差异。 ①对于使用寿命有限的无形资产: 账面价值=原价-会计累计摊销-无形资产减值准备 计税基础=原价-税法累计摊销 ②对于使用寿命不确认的无形资产: 账面价值=原价-无形资产减值准备 计税基础=原价-税法累计摊销 (2)对于内部研究开发形成的无形资产,企业会计准则规定有关研究开发支出区分两个阶段,研究阶段的支出应当费用化计入当期损益,而开发阶段符合资本化条件以后发生的支出应当资本化作为无形资产的成本;税法规定,企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%摊销,即: ①费用化部分当期计入应纳税所得额=费用化支出×150% ②资本化形成无形资产部分: 账面价值=原价-会计累计摊销 计税基础=账面价值×150%
这个无形资产 为什么不是300+800 计税基础1100*175%呢? 为什么没有了300
答: 你好,同学,300是符合资本化条件前
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
B选项自行开发的无形资产,不是应该加计100%后作为计税基础吗?
答: 你好,自行开发的无形资产,加计75%后作为计税基础
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