老师,请问会计服务公司,想把申报个税的数据转移到 问
你好,找到之前电脑个税系统的备份文件,然后在另外一台电脑上把这个文件放到相应申报文件里面就可以了 答
建筑行业随买随用的材料怎么做账 已付款未收到发 问
你好 购进的时候,借:原材料,贷:应付账款—暂估 借:预付账款,贷:银行存款 领用的时候,借:工程施工,贷:原材料 答
进项税比销项税多了0.01,怎么调整? 问
您好,通过营业外收支调平就可以 答
老师,采购一台笔记本电脑,然后带一个鼠标,然后我见 问
你好,不用的,一块使用的,可以一块做。 答
生产经营用的固定资产计入什么科目? 问
直接计入固定资产-某类别 答
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老师,无形资产的计税基础和暂时性差异,有没有比较全面的总结,最好是图表式的。
答: (1)对于无形资产来说,税法规定除内部研究开发形成的无形资产以外,其他方式取得的无形资产,初始确认时按照会计准则规定确定的入账价值与税法规定的计税基础之间一般不存在差异,但后续因摊销年限、折旧方法和净残值的不同或减值的原因可能导致账面价值和计税基础存在差异。 ①对于使用寿命有限的无形资产: 账面价值=原价-会计累计摊销-无形资产减值准备 计税基础=原价-税法累计摊销 ②对于使用寿命不确认的无形资产: 账面价值=原价-无形资产减值准备 计税基础=原价-税法累计摊销 (2)对于内部研究开发形成的无形资产,企业会计准则规定有关研究开发支出区分两个阶段,研究阶段的支出应当费用化计入当期损益,而开发阶段符合资本化条件以后发生的支出应当资本化作为无形资产的成本;税法规定,企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%摊销,即: ①费用化部分当期计入应纳税所得额=费用化支出×150% ②资本化形成无形资产部分: 账面价值=原价-会计累计摊销 计税基础=账面价值×150%
B选项自行开发的无形资产,不是应该加计100%后作为计税基础吗?
答: 你好,自行开发的无形资产,加计75%后作为计税基础
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
这个无形资产 为什么不是300+800 计税基础1100*175%呢? 为什么没有了300
答: 你好,同学,300是符合资本化条件前
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