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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-06-18 14:54

你不是0工资吗，你咋发工资？公司承担个人的做借营业外支出 贷其他应付款，

小枣店主晓君 追问

2020-06-18 15:03

其他人的发啊

maize老师 解答

2020-06-18 15:10

别的你正常做就可以，老板一个人你转营业外支出

maize老师 解答

2020-06-18 15:16

你想做管理费用下面话，你问下你税局看公司承担个人部分社保，可以税前扣除不，可以做管理费用可以，不行还是做营业外支出比较好，方便后面汇算清缴纳税调增

小枣店主晓君 追问

2020-06-18 15:19

那去年就开始这样挂着其他应收了，但是去年的已经汇算清缴了，现在吧去年的其他应收款清掉的话会不会有影响，或者是现在一笔就过了，还是更改去年的？

maize老师 解答

2020-06-18 15:26

去年直接做借以前年度损益调整，贷其他应收款，借未分配利润 贷以前年度损益调整，要是不能税前扣除，你没有纳税调增，需要去修改之前汇算清缴表

小枣店主晓君 追问

2020-06-18 15:27

有什么办法不需要更改19年的汇算清缴？

maize老师 解答

2020-06-18 15:38

没有好的办法，你税局说可以税前扣除就可以不改

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计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2020-07-20 10:40:46
那就是借，管理费用-社保4754.04 其他应付款-社保（个人部分）1871.22 贷：其他应收款-社保 6625.26
2019-11-14 16:54:47
您好，不是计到其他应收款的，可以参考整个过程例子 应付工资=实发工资+个税+个人社保=27000+1000+2000=30000 分录： 借：成本费用科目 30000 贷：应付职工薪酬-工资 30000 二、计提单位负担的社保 借：成本费用科目 3000 贷：应付职工薪酬-社保 3000 三、代扣个税、社保费用 借：应付职工薪酬-工资 3000 贷：应付职工薪酬-社保 2000 贷：应付税费-个人所得税 1000 四、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 27000 贷：银行存款 27000 五、代缴个税、社保 借：应付职工薪酬-社保 5000（个人的与单位支付的一起交给社保局） 借：应付税费-个人所得税 1000 贷：银行存款
2019-11-12 18:25:17
你上面的分录金额是5470是吧，不是负数
2019-08-13 13:44:19
你好，是不是之前已经有借支款项
2018-01-25 09:49:06
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