老师，一般纳税人，平时做账销售 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税金-应交增值税-销项税 采购做账 借:库存商品 借:应交税金-应交增值税-进项税 月底缴纳增值税的时候做账 借:应交税金-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 现在有一笔增值税税款国库退回，应该怎么做账，做一笔红字的 借:应交税金-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 吗

云淡风清 追问

2020-06-22 15:37

那这样做的话我应交税金-应交增值税的贷方不是变大了，可是这是国库退回的，不需要再交了

郭老师 解答

2020-06-22 15:40

不是的
什么原因减免

云淡风清 追问

2020-06-22 15:52

那个月从小规模转一般纳税人，税务那边也弄错了

郭老师 解答

2020-06-22 15:55

销项100
进项20
你上面的分录是不按100交的

云淡风清 追问

2020-06-22 15:57

没明白什么意思

郭老师 解答

2020-06-22 15:58

你上个月根本就没有用销项减去进项直接用销项来交纳的，不是吗？小规模不就是这么交税吗？