老师你好，我们是一家人体检中心，体检单位A单位1月开始体检一直持续到3月结束，按权责发生制1月2月3月分别计收入3万元，挂应收账款A单位3万，4月份开发票时因单位要求增加预留体检名额，开票3.5万，5月份收到A单位体检费3.5万，账务处理怎么做？ 4月开票时有五千元其实是预收，但是因为开了发票要确认收入，五千万实际消费时发生在7月8月，按权责发生制应该在7月8月再确认收入，那么4月开票时账务处理怎么做？

思伦 追问

2020-06-30 14:44

7月8月真正来体检时，可以不根据体检流水记收入了？那么跟体检系统日报表里不符了
我们所有的数据支撑都来自于前台体检系统的日流水

朴老师 解答

2020-06-30 14:52

你要等体检的时候再开票的，不能提前开，开了发票就要确认收入

思伦 追问

2020-06-30 15:02

这个实际情况也不允许呀，有很多单位一直不结账，我们不能一直垫付各种成本，还有就是单位要求要开票结账，我们也不能不让对方结账吧

朴老师 解答

2020-06-30 15:10

那你只能根据开的发票来确认收入的