老师，请问一下，我公司社保费全额自己交的，这几个月政府补贴公司交部分免交吗？所以部分要退回给个人。这分录怎么做好？我现金减少，管理费用-社保也少了？

竹子熊 追问

2020-06-30 15:45

我收款时借：管理费用-社保  -794    贷：库存现金   -794

小林老师 解答

2020-06-30 15:47

您好，那您这个分录是不准，因为计提费用的社保金额与实际社保数据是对应的，您应当借：库存现金贷：营业外收入。退款时，贷：营业外收入（红字）贷：银行存款。

竹子熊 追问

2020-06-30 15:57

老师这样对吗？

小林老师 解答

2020-06-30 15:59

您好，是贷：营业外收入（红字）贷：银行存款。跟您的分录相反。

竹子熊 追问

2020-06-30 15:59

老师不对，我现在转还给个人，我现金减少了，这样我现金增加了

小林老师 解答

2020-06-30 15:59

您好，所以您的分录是不准确的。您看下，贷：营业外收入（红字）贷：银行存款。