宽带费是预交，交的时候开的收据，账已经报了，发票是下个月出来，这种情况发票可以直接贴在收据后面吗？

左撇子 Gu Lu Lu 追问

2020-07-01 16:09

收据是这个月的，发票是下个月的日期没关系吗？

耿老师 解答

2020-07-01 16:10

你好，不跨年的话问题不大。按正规的应该是原分录红字冲回再按发票做蓝字凭证

左撇子 Gu Lu Lu 追问

2020-07-01 16:15

收到发票就冲回吗？摘要怎么写呢？

耿老师 解答

2020-07-01 16:19

你好，是的。可以写冲减暂估费。

左撇子 Gu Lu Lu 追问

2020-07-01 16:28

像我们一年打一次水费发票，这种前面缴费的时候也付了怎么办？

耿老师 解答

2020-07-01 16:31

你好，发票放在最后一次付款的凭证后面就可以。

左撇子 Gu Lu Lu 追问

2020-07-01 16:32

那为什么这个宽带费操作不一样呢？

耿老师 解答

2020-07-01 16:34

你好！第一次给你回答的时候也是说直接贴在后面就可以不跨年度的话。如果你按正规的操作都需要冲回，然后再做正确的蓝字。只不过这样处理的话，一年的需要备注很多，简便的方法就是贴在最后一次付款上面。因为企业所得税是年度汇算清缴，只要汇算清缴前取得发票都可以企业所得税前抵扣。

左撇子 Gu Lu Lu 追问

2020-07-01 16:36

这个我知道有发票可以抵扣，我就是问一下怎么做账正规，我感觉我的不是很正规

耿老师 解答

2020-07-01 16:37

你好！也是原分录把你计提的费用全部红字冲回，再按你取得的蓝字发票做正确的，如果跨年的话需要通过以前年度损益调整科目代替损益类科目