老师，计提社保分录，借 管理费用 贷 应付职工薪酬 这些都是单位承担部分吗？可不可以这样： 借 管理费用（单位承担部分） 其他应收款（个人承担部分） 贷 应付职工薪酬（合计数）

田田 追问

2020-07-02 10:18

个税现在也不用计提了吗？

玲老师 解答

2020-07-02 10:33

你好，是的，不用记提示发工资时扣我发给您完整的分录，

玲老师 解答

2020-07-02 10:33

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

田田 追问

2020-07-02 10:34

谢谢老师

玲老师 解答

2020-07-02 10:35

您好，不客气，祝您工作学习愉快