去年缴纳企业所得税，今年汇算清缴之后申请退税，如果退税到账如何做账务处理。

✔气球 追问

2020-07-02 13:42

需要通过企业所得税科目吗，去年我们企业有固定资产一次性抵扣所以才导致不用缴纳企业所得税。差异我账上没有用以前年度损益或者递延所得税来表示。

玲老师 解答

2020-07-02 13:46

您好，是因为退去年的所得税，所以才用以前年度损益调整这个科目，如果您没有这个科目是小准则，您可以直接用未分配利润这个科目，

✔气球 追问

2020-07-02 13:49

公司用的是企业准则，有这个科目，只是之前的差异没有用递延所得税负债表示，有影响吗。

玲老师 解答

2020-07-02 13:50

我发给您一次性扣除固定资产，那个完整的分录

玲老师 解答

2020-07-02 13:51

https://mp.**.**.com/s/AJYQ9lV3YbfwpmSfINHqSA我发给您一次性扣除固定资产，那个完整的分录

玲老师 解答

2020-07-02 13:52

https://mp.weixin.qq.com/s/AJYQ9lV3YbfwpmSfINHqSA我发给您一次性扣除固定资产，那个完整的分录