老师请问，新接的企业，账务上挂了150多万的预付账款未清账，这个会不会有什么涉税风险

悦 追问

2020-07-03 13:49

我看了一下这些预付账款都是付给人员的劳务费，确实是真实发放的

耿老师 解答

2020-07-03 13:50

你好，支付给个人劳务费，按规定你们要代扣代缴个人所得税的。

悦 追问

2020-07-03 13:52

这些支付给个人的劳务费，如果代扣代缴了个税，那么就可以挂在预付账款里了吗？

耿老师 解答

2020-07-03 13:55

代扣个人所得税后，就可以记入你们的劳务费用，不用挂衣服让他。

悦 追问

2020-07-03 13:57

可是老师他们都不能提供劳务费发票，这样的话我可以直接代扣个税吗？

耿老师 解答

2020-07-03 14:01

你好！支付方式有义务代扣代缴个人所得税的。

悦 追问

2020-07-03 14:04

我作为企业方必须代扣个税，扣完以后直接入管理费用劳务费，但是没有票据是不可以在税前扣除。我这样理解对吗，老师？

耿老师 解答

2020-07-03 14:11

您好，是的，代扣代交个人所得税后有完税凭证，这样的话你们就可以入账了。

悦 追问

2020-07-03 14:16

用完税证明代替劳务费发票，一样可以入账是吗？我们的人员工资都很低，最多的每个月不超过1000块钱，所以不会有缴税凭证，那老师完税凭证指的是什么？

耿老师 解答

2020-07-03 14:29

你好！你不是代扣代缴个人所得税了吗？劳务费和工资的技术基础是不一样的。

悦 追问

2020-07-03 14:31

请问老师，劳务费应该是什么的计税标准

耿老师 解答

2020-07-03 14:32

你好，预付账款上的劳务费都是你们企业以外的人员提供的服务吧