月底需要结转当月的进项税和销项税嘛？怎么结转？

隰有荷华 追问

2020-07-03 15:04

如果我们以前的进项有留底要怎么做分录？

大海老师 解答

2020-07-03 15:06

以前进项有留抵，如果加上留抵税额后，还需要缴纳增值税的，还是上述分录。
如果加上留抵税额后，导致本期进项大于销项的，月末可以不用结转。

隰有荷华 追问

2020-07-03 15:14

加上以前的留底，是进项大于销项的，那是进项和销项都不用结转吗

大海老师 解答

2020-07-03 15:15

是的，那就都不用结转。

隰有荷华 追问

2020-07-03 15:33

但是我查了一下，发现以前的进项和销项都结转了

隰有荷华 追问

2020-07-03 15:33

都是负数

大海老师 解答

2020-07-03 15:37

企业当期进项税额大于销项税额时，表示企业当期尚有留抵税额，该留抵税额只需要在增值税申报表中反应，下期申报时可以直接抵扣，不用单独做会计分录来核算，所以也不需要结转增值税。
你们前期结转，后期可以不用结转的，自己要单独做个表备查。

隰有荷华 追问

2020-07-03 22:39

好的，谢谢老师

大海老师 解答

2020-07-03 22:47

不客气，满意请给五星好评，谢谢