老师好，1.这个月所得税申报表填写利润后显示迡补以前亏损额，因为这个季度利润额度超出2019年所得税汇算利润额，我想问的是迡补亏损用做分录不？如果做怎样做分录？2.最后迡补后应补交所得税额为1000，做计提分录 借 所得税费用1000贷应交税费-所得税费用1000 问本期应做计提的所得税金额对不？是按1000元计提对吗？谢谢老师

红梅花开 追问

2020-07-06 11:31

如果不做分录，那么在2020年所得税汇算清缴时候，有一个企业所得税迡补亏损明细表里怎样填写

路老师 解答

2020-07-06 11:35

那张表在填的时候是自动生成的，如果19年亏损，20年弥补了，那么最后可弥补的余额就为0，汇算后计算实际交的所得税就是弥补后的所得税
这张表的只是填弥补金额，跟分录 没有关系的。