收到航天退的金税盘服务费涉及到之前已做减免税额的如何做分录

紫藤老师 解答

2020-07-06 11:02

小规模纳税人

购买盘或者支付服务费时

借：管理费用

贷：银行存款等科目

抵减税款

借：应交税费——应交增值税

贷：管理费用

/ 追问

2020-07-06 11:05

航天把280服务费退回来了，之前是做过抵减税额的，现在收到退款怎么冲？

紫藤老师 解答

2020-07-06 11:05

借   银行存款 贷 管理费用

/ 追问

2020-07-06 11:06

税额这块呢？不用做一笔冲减的吗

紫藤老师 解答

2020-07-06 11:07

你可以做上面的全部相反分录