老师，要计提6月工资，计提这个数是包含实发工资和公司和员工社保，还有个税一起吗？

小魏 追问

2020-07-08 13:37

能给我说一下具体的分录吗？比如工资应发20000，再扣除公司承担的社保1000，个人承担1000，个税500

小魏 追问

2020-07-08 13:43

老师，给我写个详细分录

玲老师 解答

2020-07-08 13:57

下面 分录 把金额带进去就可以了
  1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款