老师税盘维护费百旺开的专票，我认证了，这个能全额抵扣，我做进项税额转出，会计分录怎么写

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-07-08 15:42

你这个23栏转出，之后做借：管理费用  进项税额
    贷：银行存款/现金      借管理费用贷进项税额转出
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）
借：管理费用   负数

欣追问

2020-07-08 15:54

老师这些分录我都不做，直接借应交增值税减免税款，贷银行存款可以不

maize老师解答

2020-07-08 16:01

不行，按步骤，做按上面步骤做

欣追问

2020-07-08 16:09

谢谢老师

maize老师解答

2020-07-08 16:18

好的我先回复别的学员了

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